Smartengeld en de belastingsdienst (2025)
Smartengeld en inkomstenbelasting: wat u moet weten?
Smartengeld, ook wel bekend als immateriële schadevergoeding, is een vergoeding die wordt toegekend aan slachtoffers voor leed en gederfde levensvreugde als gevolg van opgelopen letsel. Bent u over smartengeld inkomstenbelasting verschuldigd?
Belastbaarheid van smartengeld
Over smartengeld bent u geen inkomstenbelasting verschuldigd in box 1 (inkomen uit werk en woning). Bij een aangifte voor de inkomstenbelasting hoeft u het smartengeld niet op te geven in box 1. De aansprakelijke verzekeraar kan u hiervoor een belastinggarantie geven.
Het kan wel zijn dat u over het smartengeld inkomstenbelasting in box 3 (inkomen uit sparen en beleggen) verschuldigd bent. Smartengeld is vermogen. In 2025 bedraagt het heffingsvrije vermogen in box 3 € 57.684,00. Bij fiscale partners is het totale heffingsvrije vermogen in 2025 € 115.368,00. Als peildatum geldt 1 januari van het jaar waarover u aangifte inkomstenbelasting doet. De belastinggarantie geldt niet voor box 3.
Smartengeld en toeslagen
Voor de vaststelling van een eventueel recht op een toeslag, zoals bijvoorbeeld zorgtoeslag, geldt per soort toeslag een vrijgesteld vermogen. De hoogte van het vrijgestelde vermogen verschilt per soort toeslag. Smartengeld valt ook onder vermogen. Aan de belastingdienst kunt u echter vragen om het smartengeld aan te merken als bijzonder vermogen zodat het niet meetelt bij de vermogenstoets. U vindt meer informatie op de site van de belastingdienst.
Smartengeld en bijstand
In de Participatiewet wordt het recht op een bijstandsuitkering geregeld. Als een schadevergoeding hoger is dan het vrijgestelde vermogen is het mogelijk dat u het recht op een bijstandsuitkering verliest. Iedere gemeente mag zelf beslissen of en in welke mate het smartengeld wordt meegenomen bij de vermogenstoets.
Conclusie
Het is belangrijk dat u zich goed laat voorlichten door een professionele belangenbehartiger.
Meer lezen over Smartengeld?